Главная / Статьи / Статьи "Финансовый кризис" (289) /

Оффшорный рай и мировой кризис

Оффшорный рай и мировой кризис

Скачать в архиве  Оффшорный рай и мировой кризис

"Оффшоры занимаются экономической войной против Соединенных Штатов и честных, трудящихся в поте лица американских налогоплательщиков"

(Карл Левин)

"Мой опыт по части налогообложения – а он весьма обширен – свидетельствует о том, что есть лишь один популярный налог – тот, который платят другие"

(Томас Уайт)

Существует ряд классификаций суверенных государств. А.Тузиков приводит следующую классификацию по зонам: "Скептики глобализации склонны видеть миропорядок разделенный на четыре зоны. Первая зона – западный мир во главе с США ("золотой миллиард") – мировой финансовый и идеологический центр. Вторая зона – "мировые цеха", куда перемещается мировая перерабатывающая индустрия. Эта зона находится в союзе с Западом. Третья зона – мировое сырьевое гетто и ресурс дешевой рабочей силы. Сюда относятся многие постсоветские страны, где даже опасаются деиндустриализации. Четвертая зона (наименее развитые и богатые сырьевыми ресурсами страны) – не производит товаров для глобальных центров и "бесперспективна для эксплуатации".

Текущий мировой кризис заставляет по-новому взглянуть на классификацию суверенных государств. В ряде работ, посвященных мировому кризису, были выделены страны, "без двух минут банкроты". В работе "Мировой кризис и государства-банкроты" отмечалось: "В финансовых средствах массовой информации наиболее часто упоминаются следующие страны: Исландия, Украина, Пакистан, Латвия, Эстония, Венгрия, Турция, Ливан, Казахстан, Молдавия, Румыния, Беларусь, Аргентина и Литва". А в работе "Глобальная L-рецессия и страны-банкроты" было приведено следующее. 23 января 2009 года Wall Street Journal отметил следующее: "В рецессии находятся все промышленно развитые экономики мира. Многим развивающимся рынкам, включая Китай, грозит жесткая посадка. Главным риском в нынешней ситуации является токсичное сочетание экономической стагнации, рецессии и падения цен. По прогнозу Бреммера и Рубини, уязвимые рынки Европы (Венгрия, Румыния и Болгария), ключевые рынки Латинской Америки (Аргентина, Венесуэла, Эквадор и Мексика), государства Азии (Пакистан, Индонезия и Южная Корея), а также Россия, Украина и страны Балтии испытают сильное финансовое давление".

Саммит G-20, состоявшийся в Лондоне 1-2 апреля 2009 года, ввел в фокус экспертного внимания страны-оффшоры и так называемые "налоговые гавани". В преддверие Саммита в Лондоне, французская газета La Tribune, ссылаясь на источник, близкий к министру финансов Франции Кристин Лагард, сообщила о том, что "организация по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР) внесла Австрию, Швейцарию, Люксембург, Сингапур и Гонконг в чёрный список стран, являющихся "налоговыми гаванями". В этом списке уже присутствуют Монако, Андорра и Лихтенштейн. Список насчитывает 30 стран, исследования проводилось в 84 странах, сообщила газета. В октябре прошлого года, ОЭСР составила новый список, по запросу нескольких западных стран, среди которых Франция и Германия. Франция и Германия, а теперь и США и Великобритания настаивают на обнародовании этого списка, чтобы воздействовать на страны, являющиеся налоговыми гаванями".

Мировой кризис и "налоговые гавани"

Один из основных итогов саммита G-20 в Лондоне – это введение санкций против налоговых "тихих гаваней" и банковской тайны, как таковой. В ближайшей перспективе хедж-фонды или управляющие ими компании будут проходить регистрацию и будут обязаны раскрывать необходимую информацию надзорным или контролирующим органам, включая информацию о привлеченных заемных средствах. Совет финансовой стабильности разработает механизмы сотрудничества и обмена информацией между органами власти, которые будут контролировать хедж-фонды, чтобы сделать более эффективным надзор в случае, если фонд и управляющая им компания расположены в разных юрисдикциях. Эта работа должна быть завершена к концу 2009 года. Регуляторы должны потребовать от институтов, работающих с хедж-фондами, эффективного риск-менеджмента, который предполагает мониторинг уровня заемных средств хедж-фондов и установление лимитов на каждого контрагента.

В отношении стран, которые не следуют международным стандартам обмена налоговой информацией (tax heavens и non-cooperative jurisdictions), государства G-20 будут принимать "согласованные меры". Планируется выработать меры, направленные на увеличение требований по раскрытию информации о сделках с участием контрагентов из non-cooperative jurisdictions, взимании налогов с таких сделок и отказа от налоговых изъятий. Кроме того, международным и региональным институтам развития рекомендовано пересмотреть свою инвестиционную политику с учетом того, является ли та или иная страна не следующей стандартам обмена информацией.

Премьер-министр Великобритании Гордон Браун заявил, что мир является "свидетелем начала конца налогового рая". Браун подчеркнул: "Уходить от налогов, что ежегодно стоит глобальной экономике миллиарды долларов, отныне будет труднее". По данному поводу у аналитиков нет единого мнения. Так, известный российский экономист С.Егишянц считает, что "капитаны мондиализма вовсе не сошли с ума, намереваясь резать своих священных коров, коими являются оффшорные зоны – они под "налоговыми убежищами" подразумевали лишь страны, не желающие соответствовать мэйнстриму "прозрачности и открытости", т.е. отказывающиеся поступиться национальным суверенитетом в пользу интересов глобальных корпораций: так что совсем не удивляет отсутствие в списке "врагов мирового сообщества" разнообразных Каймановых островов – зато супостатами объявлены Уругвай, Коста-Рика, Малайзия и Филиппины". Но есть и иные позиции.

Для того, чтобы сложилась целостная картина, приведем список из 38 стран, обвиняемых в укрывании капитала: Австрия, Бельгия, Бруней, Чили, Гватемала, Люксембург, Сингапур, Швейцария, Коста-Рика, Малайзия, Филиппины, Уругвай, а также Андорра, Ангилья, Антигуа и Барбуда, Багамы, Бахрейн, Белиз, Бермуды, Исландия, Доминиканская республика, Гибралтар, Гренада, Либерия, Лихтенштейн, Монако, Монсеррат, Науру, Панама, Китс и Нэвис, Самоа, Сан Марино, Вануату, Вирджинские острова, Каймановы острова, Маршаловы острова, Теркс и Кайкос, Нидерландские Антильские острова, Сент-Винсент и Гренадины.

Управление финансовой службы Великобритании (FSA) отныне намерено регулировать "засекреченные" прежде хедж-фонды и оффшорные налоговые убежища. А США еще в 2008 году потребовали от швейцарского банка UBS предоставить американскому правительству информацию об американских клиентах, которые подозреваются в налоговых мошенничествах и других финансовых махинациях. Речь шла о вкладах на общую сумму почти 15 млрд долларов. По данным налогового управления министерства юстиции США, один из топ-менеджеров UBS Рауль Вейл и другие высокопоставленные сотрудники банка с 2002 по 2007 год вывели из-под налогообложения около 20 млрд долларов. С 2002 по 2007 годы клиентами мошенников стали около 20 тысяч граждан США. UBS в феврале 2009 года, помимо предоставления данных об американских клиентах банка, проводивших трансграничные операции, согласился выплатить штраф правительству США в 780 млн долларов "в качестве штрафных санкций, возмещения убытков и банковского процента", после чего Минюст США рекомендовал снятие обвинения в адрес банка.

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) поставила Коста-Рику, Малайзию, Филиппины и Уругвай в "черный список" стран, в которых процветает уклонение от налогов. Швейцария попала в «серый список» стран, в который вошли государства, согласившиеся усовершенствовать стандарты прозрачности, однако пока не подписали соответствующие международные соглашения (04.04.2009).

Сенатор-демократ Карл Левин заявил: "Оффшоры занимаются экономической войной против Соединенных Штатов и честных, трудящихся в поте лица американских налогоплательщиков". Известный российский экономист, директор Института проблем глобализации Михаил Делягин был удивлен согласием США ввести контроль за хедж-фондами: "Для меня было неожиданным принципиальное согласие США на введение глобального контроля за деятельностью хеджевых фондов. Это существенно ограничивает свободу движения глобальных спекулятивных капиталов и, соответственно, влиятельность США". Делягин подчеркнул, что "в любом случае не ясно, как будут реализовываться заявленные намерения создать глобальный финансовый контроль".

Напомним, что Германия в 2007-2009 годах вела активную борьбу с "налоговыми гаванями". В первую очередь, с Лихтенштейном и Швейцарией. Министр финансов Германии П. Штайнбрюк заявил в преддверие саммита, что "Швейцария вообще не предоставляет информации, с помощью которой можно было бы доказать нелегальный вывоз капитала. В борьбе с этим мы должны использовать не только пряник, но и кнут". М.Восканян напоминает о том, что принц Лихтенштейна Ханс-Адам II назвал, в этой связи, ФРГ "четвертым рейхом". Швейцарцы же были возмущены, что их ставят в один ряд с другими государствами-оффшорами. "Швейцария не является налоговым раем, – заявил представитель Ассоциации швейцарских банкиров Томас Зуттер. – У нас действуют соглашения об обмене информацией по налоговым правонарушениям с полусотней стран, включая страны Евросоюза. Швейцарию недопустимо сравнивать с Лихтенштейном или Каймановыми островами". Однако, тайну банковских вкладов в Швейцарии раскрывают только в случае совершения тяжких преступлений, а уклонение от налогов к ним не относится. А депутаты швейцарского парламента посоветовали Германии заняться снижением налогов, чтобы немцы не хранили свои средства за границей.

М.Восканян акцентирует внимание на следующем: "Угроза подвергнуться финансовому "остракизму", как известные островные оффшоры, заставила более цивилизованные налоговые оазисы пойти на уступки. Андорра и Лихтенштейн уже объявили о своем решении приоткрыть завесу тайны над банковскими вкладами. К ним присоединились также Гонконг и Сингапур. На уступки готовы пойти Австрия и Люксембург. Швейцария, несмотря на громкие заявления ряда своих политиков в адрес Германии, пошла на переговоры с немецким Министерством финансов. Швейцарцы готовы на информационные уступки соседу, но просят амнистии для своих нынешних клиентов". В марте 2009 года обязательства по выполнению норм прозрачности Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) взяли на себя Швейцария, Австрия, Лихтенштейн, Андорра. О готовности предпринять необходимые шаги заявило и княжество Монако. Отметим, что эти шаги являются следствием последовательного давления ряда стран на данные страны.

Океан хаоса и мультиоффшорный мир

Многие эксперты убеждены в том, что крушение значительного числа национальных государств в ходе текущего мирового кризиса во многом будет являться следствием сотворения мультиоффшорного мира. Л.Пайдиев предположил: "Современные механизмы финансовых расчётов увеличат количество оффшоров и объёмы финансовых операций на порядок. Ничтожные налоги станут общим правилом. Государство сможет эффективно собирать лишь налог с продаж и недвижимости. Да и то только в очень богатых и цивилизованных странах. Доходы от внешнеэкономической деятельности станут ничтожными. Это означает финансовый крах центральных правительств. Деньги будут только у отдельных муниципалитетов населённых зажиточными людьми. Вообще в мире появится много мини Швейцарий для богатых". Представляется, что видение подобных перспектив и привело к знаковым решениям на лондонском саммите G-20.

Известный алармист Г.Джемаль предполагает: "После того как национальный суверенитет государств будет упразднен, олигархия перестанет соблюдать тот "общественный договор" между населением и элитами, который был заключен после второй мировой войны. В результате большинство жителей Парижа, Берлина или Милана разделят участь низших классов африканских и азиатских сообществ. В мире больше не будет богатых и бедных рас, а большинство белых европейцев и американцев окажутся за чертой нищеты…Останется только один конфликт - между планетарной властью и мировым гражданским обществом, включающим в себя всех обездоленных земли". Это позволяет предположить, что глобализация сегодня – это spam politic for future slum people.

Пайдиев считает, что "страна, проводящая политику догоняющего развития, протекционистскую или даже экспортоориентированную, становится изгоем…Российское государство сохранится если только сможет найти общенациональную программу завоевания Россией места на международных рынках. Иначе самые энергичные плюнут на Россию за ненадобностью и уедут в новые международные мини Швейцарии для богатых…Иметь анклав процветания в нищей стране дело безнадёжное". Линдон Ларуш предполагает: "И только когда шоковый характер событий заставляет людей сомневаться в их привычном образе мысли, народам открывается нелицеприятная правда об их собственных глубоко укоренившихся представлениях. В истории существует время и место, где и когда народы жаждут услышать правду; чаще всего, действительно точным прогнозам не по своей вине приходится увядать на неплодородной почве общественного мнения. Качественные долговременные прогнозы похожи на стойкие семена, которые выживают в неблагоприятных условиях и прорастают в благоприятной обстановке".

Так какое будущее ожидает нас? Неужели Париж, Берлин, Лондон и Москву будут населять исключительно slum people? Для многих подобное будущее покажется фантастикой. Но, если обратить внимание на то, что в последние два года Голливуд, вырвавшись из "ловушки 911", поставил на поток фильмы–катастрофы, многое прояснится. Для того, чтобы увидеть океан хаоса, достаточно посмотреть фильм "Я – легенда" с Уиллом Смитом в главной роли. Люди-мутанты в фильме "Я - легенда" – это гротесковые трущобные люди - slum people. Не более того. И их большинство. А случайно уцелевшие люди живут в хорошо охраняемых мини Швейцариях. Может быть, таким и будет мир после текущего мирового кризиса? И является ли случайным то, что в  России во многих городах-миллионниках появились граффити "убей, кто богаче тебя"?

Сдавшийся Лихтенштейн

Лихтенштейн привлек к себе внимание в 2008 году историей с Хайнрихом Кибером. Власти княжества Лихтенштейн объявили в международный розыск бывшего сотрудника банка LGT Хайнриха Кибера, который похитил из банка данные, послужившие основанием для начала "дела Цумвинкеля" в Германии (Financial Times Deutschland). Полиция княжества опубликовала уведомление с портретом разыскиваемого. Ордер на арест основывается на принятом 29 февраля 2008 года решении высшего суда княжества об аресте Кибера по подозрению в разглашении коммерческой тайны и краже базы данных. В случае задержания подозреваемый подлежит немедленной экстрадиции в Лихтенштейн, говорится в сообщении полиции княжества. По местному законодательству, ему грозит пятилетнее тюремное заключение. Кибер подозревается в продаже разведке ФРГ украденных данных LGT Treuhand, дочки LGT Bank, за 4,2 млн.евро. Он работал в LGT Treuhand с апреля 2001 по ноябрь 2002 года. Налоговое расследование в ФРГ привело к острому конфликту между княжеством и ФРГ. Власти княжества обвинили правительство Германии в "лицемерии". Минфин Германии снабдил секретными данными банка соответствующие органы других государств.

Отметим, что уже в марте 2009 года Лихтенштейн принял решение смягчить закон об охране банковской тайны и привести его в соответствие с международными требованиями в сфере борьбы с уклонением от налогов. Премьер-министра Лихтенштейна Отмара Хаслера заявил: "Наша банковская тайна всегда служила для защиты частных интересов граждан и будет служить им дальше. Однако тайна банковского вклада не может быть средством ухода от налогов" (12.03.2009). Это решение было принято в преддверие саммита "Большой двадцатки" в Лондоне, участники которого планируют обсудить меры по борьбе с оффшорами (Reuters).

Геоэкономическое ослабление Швейцарии

Из истории известно, что именно в Швейцарии нашли убежище капиталы богатейших людей США в ходе Великой депрессии 30-х годов ХХ века. В начале ХХI века все по-иному. Швейцарский банк UBS AG может столкнуться с исками против него в судах США уже в июле 2009 года в связи с тем, что он сопротивляется попыткам финансовых регуляторов и прокуратуры заставить его раскрыть имена 52 тысяч своих клиентов, подозреваемых в сокрытии налогов (New York Times). Крупнейший в мире банк по работе с состоятельными клиентами согласился на прошлой неделе заплатить штраф в $780 млн. и предоставить имена 300 своих клиентов, чтобы избежать уголовного преследования. Согласно выводам экспертов, UBS может грозить запрет на работу на территории США в случае, если суд признает действия швейцарского банка как поощрение ухода американских граждан от уплаты налогов (24.02.2009).

Журнал Spiegel статью об истории с UBS красноречиво озаглавил "Конец швейцарских банков, какими мы их знали?".  Действительно, швейцарские банки в нынешней кризисной ситуации будут оказываться под все большим давлением. Ранее в том же UBS утверждали, что "мы очень четко понимаем разницу между налоговым мошенничеством (tax fraud), которое является преступлением, и минимизацией налоговых сумм (tax avoidance), что таковым преступлением не является". Однако то, что не является преступлением для вкладчиков, вполне может быть таковым в глазах налоговых служб их государств. И эти государства теперь, в условиях кризиса, намерены добиваться от Швейцарии соблюдения общих правил игры.

Швейцарское правительство заявило о начале переговоров с США и Японией о том, каким образом Швейцария будет помогать этим странам в борьбе с уклоняющимися от уплаты налогов клиентами швейцарских банков (Associated Press). Тем не менее, Швейцария намерена отказывать в передаче конфиденциальной банковской информации о клиентах своих банков, если другие страны не приведут достаточно убедительные доказательства уклонения последних от уплаты налогов. Об этом заявил президент страны Ханс-Рудольф Мерц. В настоящее время Швейцария находится под интенсивным давлением со стороны США, Великобритании, Франции и Германии, которые требуют от нее отказаться от давней традиции защиты богатых иностранцев, обвиняемых у себя в стране в сокрытии доходов (25.03.2009).

Особенность борьбы с "налоговыми гаванями"

По подсчетам британской благотворительной организации Oxfam, развивающиеся страны ежегодно теряют 124 млрд долларов в виде недополученных налогов, которые выводятся в оффшорные зоны. Международное сообщество оказывает этим государствам финансовую помощь, размер которой, в итоге, меньше денег, выведенных из-под национального налогообложения. "Мир нуждается в большей прозрачности "налогового рая", чтобы правительства развивающихся стран смогли справиться с недополучением налогов, – считает эксперт Oxfam Джон Слейтер. – Международные компании, работающие в этих странах, также должны полнее раскрывать производимые ими налоговые выплаты". Масштабы "теневых" финансов, с которыми призывают бороться G-20, крайне велики – по данным Boston Consulting Group в оффшорах по всему миру сейчас находится около 7,3 трлн долларов, причем, до 2 трлн долларов из этой суммы – в Швейцарии. Налоговые оазисы могут стать препятствием для выхода из кризиса не только потому, что туда утекают от местных налогов капиталы. Регистрация в оффшорах позволяет компаниям к тому же избежать мер внутреннего экономического регулирования, которые государства будут предпринимать для борьбы с кризисом.

С.Егишянц отмечает следующее: "95% безналоговых зон являются бывшими торговыми гаванями или же колониями Великобритании, Франции, Испании, Нидерландов и США. Они остаются в состоянии зависимости от покровительствующих держав. Их фиктивный суверенитет служит фиговым листочком, прикрывающим финансовую преступность, которую не только терпят, но и поощряют, потому как она полезна и необходима для функционирования рынков. Лондонское Сити как и другие валютные биржи работает с этими деньгами. Об этом свидетельствует постоянное сопротивление Великобритании, а также Люксембурга и Нидерландов любой попытке европейских политических кругов обложить налогом и поставить под контроль движения капиталов".

Так какой именно процесс мы с вами наблюдаем после лондонского саммита G-20? Для того, чтобы ответить на данный вопрос, проанализируем следующую информацию. Газета "Ведомости" проинформировала о том, что Кипр в ближайшее время будет исключен из списка оффшоров Минфина РФ. Руководство Кипра дало гарантии оперативно раскрывать сведения о компаниях, интересующих российских налоговиков (21.04.2009). С учетом вышеизложенного можно сделать вывод, что борьба с "налоговыми гаванями" – это де-факто проблема любого суверенного государства, а не всего человечества в целом. Длительность и сложность переговоров между США и Швейцарией подтверждает именно это. Причем, Швейцария планирует выстраивать свои взаимоотношения с каждой страной отдельно. 

Необходимо сделать и еще один вывод. Если ведущим странам мира и удастся уменьшить потери своих бюджетов в ходе текущего мирового кризиса, то большинству развивающихся стран данная задача не по силам. Парадокс, но и в данном аспекте более слабые страны остаются наименее защищенными.

О. Ю. Маслов

Главная / Статьи / Статьи "Финансовый кризис" (289) /